Кредитный риск и способы его снижения

Авторы: Горбунова Ирина Алексеевна, Галкина Оксана Викторовна, Казанцева Елена Евгеньевна, Радова Анастасия Евгеньевна

.

Рубрика: Экономические науки

Страницы: 30-32

Объём: 0,18

Опубликовано в: «Наука без границ» № 12 (17), декабрь 2017

Скачать электронную версию журнала

Библиографическое описание: Кредитный риск и способы его снижения / И. А. Горбунова, О. В. Галкина, Е. Е. Казанцева, А. Е. Радова // Наука без границ. 2017. № 12 (17). С. 30-32.

Аннотация: В данной статье рассмотрена сущность кредитного риска, проанализированы методы управления и оценки риска. Выделены наиболее эффективные методы управления рисками, позволяющие снизить влияние данного риска.

Рациональность использования имеющихся денежных средств, вложенных в различные активы, влияет на эффективность деятельности любого коммерческого банка. Предоставление кредитов можно считать самым распространённым путем использования ресурсов банка. Рассматривая мировой опыт банков, можно сделать вывод, что основной причиной банкротств банков являлось низкое качество активов, в большей степени кредитов. Основой ведения банковского дела является принятие кредитных рисков, а управления ими считается главной проблемой.

Кредитный риск выражается в том, что кредитор не уверен в способности заемщика выплатить вовремя и в полном объеме всю сумму кредита.

Необходимость проведения глубокой диагностики внутреннего состояния фирмы заемщика отражает особенности кредитования в банковской сфере. Диагностика позволяет выявить источники рисков, вызванных непогашением кредитов. Исходя из этого, специалисты выделяют следующие виды риска компании [1]:

  1. Риски невыполнения обязательств по кредитованию покупателями и поставщиками;
  2. Финансовые потери из-за неустойчивой динамики цен на рынке (снижение цен на продукцию, рост цен на основные фонды);
  3. Вероятность неспособности активов быть быстро реализованными по рыночной цене;
  4. Риск непредвиденного роста затрат на производство и увеличение дополнительных расходов для поддержания предприятия на должном уровне;
  5. Риски, связанные с изменением курса валют, в случае валютного кредитования.

Можно выделить два способа для проведения оценочного анализа кредитных рисков:

  • Качественный способ;
  • Количественный способ.

Качественный способ подразумевает экспертную оценку вероятности наступления риска, а также присвоение кредитного рейтинга.

В табл. 1 отражены уровни наступления риска на основе системы показателей: равномерность движения финансов, наличие собственных денежных средств, реализуемость залога, достаточность обеспечения [2].

Таблица 1

Качественная оценка степени наступления риска

Показатель

Уровень степени риска

Низкая степень (1…5 %)

Умеренная степень (5,1…10 %)

Высокая степень (10,1…50 %)

Недопустимый риск (50,1…100 %)

Равномерность движения финансов

Предприятие работает более 2-х лет, стабильность финансовых потоков

Предприятие работает менее 2-х лет, значительные колебания в финансах или предприятие работает менее 1 года стабильность финансовых потоков

Предприятию менее 1 года, нестабильность

Предприятию менее 6 месяцев, либо финансовые потоки неуклонно сокращаются

Наличие собственных денежных средств

Позволяют покрыть не менее 70 % потребности в денежных ресурсах

Позволяют покрыть не менее 50 % потребности в денежных ресурсах

Позволяют покрыть не менее 30 % потребности в денежных ресурсах

Позволяют покрыть менее 30 % потребности в денежных ресурсах

Реализуемость залога

Заложенное имущество может быть продано на торгах, либо является предметов массового спроса

Не менее 2-х клиентов готовых приобрести залог

Залог сложно реализовать

Нельзя определить степень реализуемости залога

Достаточность обеспечения

Покрывается вся сумма долга, проценты по ссуде и другие издержки

Покрывается вся сумма долга

Покрывается 50 % от суммы долга

Покрывается меньше 50 % от суммы долга

Количественная оценка – это процесс присвоения численного размера значения риска к результату качественной оценки. Целью проведения количественной оценки является установление убытков по определенному кредиту и формирование системы управления рисками.

Завершающим этапом анализа кредитных рисков является планирование мероприятий, направленных на снижение угроз по невыполнению условий кредитного договора. В табл. 2 представлены основные методы минимизации кредитных рисков.

Таблица 2

Методы минимизации кредитных рисков

Метод

Характеристика

Минимизация собственного кредитного риска

В случае неисполнения заемщиком обязательств по договору формируются издержки, для покрытия которых банк формирует резервный капитал.

Данный вопрос регулируется и контролируется Центральным банком РФ. Также используются специальные средства защиты от риска:

  • предоставление имущества в залог;
  • указание поручителя;
  • гарантии о выплате кредита;
  • перевод долга на другое лицо;
  • смягчение требований по выплате долга;
  • передача доли кредита другому лицу и т. д.

Минимизация «операционного риска»

Коммерческий банк выполняет операции, которые позволяют снизить риск невозврата выданных в кредит денежных средств.

Минимизация риска ликвидности

Требуется создание резервного фонда на счетах, для того, чтобы в случае экстренной ситуации банк был способен покрыть возникшие издержки.

Лимиты по операциям кредитных учреждений

Устанавливаются ограничения по количественным параметрам отдельных групп банковских операций. Лимитирование включает в себя следующие действия:

  • установление и контроль над соблюдением ограничивающих лимитов.
  • индивидуальный подход по установлению лимита для выдачи кредита конкретным компаниям.
  • операции по ссудам имеют свой закрепленный лимит.

В кредитном риске отражена суть любого риска, связанного с невыполнением обязательств по договору со стороны заемщика. В современных условиях разработана особая методика риск-менеджмента, которая позволяет найти решения всех возможных проблем, связанных с возникновением риска, и разработка путей, направленных на стабилизацию значения уровня риска.

Список литературы

  1. Замбржицкая Е. С., Абдулина Е. Г., Кошелева А. Ю. Основы классификации рисков и контрольных действий при построении систем внутреннего контроля в страховых компаниях на примере департамента андеррайтинга // Экономика и предпринимательство. 2015. № 12-1 (65-1). С. 532-536.
  2. Риск-менеджмент в коммерческом банке : монография / под ред. И. В. Ларионовой. М. : КНОРУС, 2016. 456 с.

 

Материал поступил в редакцию 23.12.2017
© Горбунова И. А., Галкина О. В., Казанцева Е. Е., Радова А. Е., 2017